2018年光泽县审计局部门预算说明
2018-05-09 10:26 发布机构:县审计局  来源:光泽县审计局
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  2018年县级部门预算经县第十七届人大二次会议审议通过,现将我单位2018年部门预算说明如下:
  一、部门主要职责
  根据《光泽县人民政府关于印发光泽县审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(光政办〔2012〕123号),我单位的主要职责是: 
  (一)主管全县审计工作。贯彻执行国家以及省、市、县有关审计法律、法规和政策,负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。
  (二)起草审计方面地方性政策和规定,参与起草财经方面的地方性规定。制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。
  (三)向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。向县政府有关部门和乡(镇)政府通报审计情况及结果。
  (四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:
  1.县本级预算执行情况和其他财政收支,县直各部门(含直属事业单位)预算的执行情况和其他财政收支。
  2.乡(镇)政府预算执行情况和决算。
  3.使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
  4.县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
  5.县级地方商业银行、非银行金融机构的资产、负债、损益情况。
  6.县政府有关部门管理的和受县政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。
  7.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。
  8.县属国有企业和县国有资本占控股或主体地位的企业资产、负债、损益情况。
  9.法律、行政法规规定应由审计局审计的其他事项。
  (五)按规定对国家机关和依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
  (六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
  (七)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。组织开展审计质量检查。协助配合有关部门查处相关重大案件。
  (八)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
  (九)根据上级审计部门授权对中央、省、市驻本县单位和项目的财务收支进行审计,对国有商业银行和非银行金融机构在本县分支机构的资产、负债、损益情况进行审计。
  (十)对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价;做出审计决定或提出审计建议。
  (十一)承办县委、县政府交办的其他事项。
  二、部门预算单位构成
   光泽县审计局内设4个股室、1个下属事业单位。其中:列入2018年部门预算编制范围的单位详细情况见下表:
单位名称
经费性质
人员编制数
在职人数
光泽县审计局
财政核拨
13
12
光泽县固定资产投资审计中心(乡镇审计中心)
财政核拨
8
4
  三、部门主要工作任务
  2018年,光泽县审计局主要任务是:一是围绕中心,服务大局。围绕县委、县政府中心工作,着力促进打好“三大攻坚战”。重点关注重大政策措施落实、精准扶贫精准脱贫、各领域重大改革推进和环境保护等情况;对公共资金、国有资产、国有资源以及领导干部履行经济责任和自然资源资产管理、生态环境保护责任情况实行有重点、有步骤、有深度、有成效的审计监督全覆盖;持续开展中央八项规定精神深入落实“1+X”专项审计。二是统筹资源,合理安排。加强现有审计人力资源统筹整合,打破股室界限,实行领导挂项目,责任到人统筹安排审计力量,并将经济责任审计与预算执行审计相结合,财政审计与政府投资审计相结合,上级统一组织项目与本级实施项目相结合,充分运用审计成果,努力实现“一果多用”。重点抓好以下工作:
  (一)重大政策措施落实情况跟踪审计(署定项目)
  审计目标和重点:2018年安排的所有审计项目都要继续把重大政策措施落实情况作为一项重要审计内容。以深化供给侧结构性改革,着力提高发展质量和效益为目标,围绕“政策落实、项目落地、资金保障、激活主体、培育动能、风险防范”六个方面,促进提高发展质量和效益,重点关注重大项目落地、重大政策落实,重点把握政策配套措施科学性评估、政策落实跟踪、政策效应评价,促进推动重大项目落地建成、重点产业提质增效,促进政策安排的不断优化和取得实效
   (二)保障性安居工程跟踪审计(署定项目)
  审计目标和重点:以促进安居工程政策落实,提高安居工程资金绩效,促进深化住房保障制度改革为目标。重点关注安居工程的资金和财税金融支持政策、政府购买棚改服务政策、货币化安置政策落实情况,关注资金管理使用、工程建设管理、住房分配管理绩效方面存在的问题,并对以前年度跟踪审计整改情况进行跟踪检查,督促整改落实。
  (三)2017年度全省预算执行情况及决算草案审计(省定项目)
  审计目标和重点:紧紧围绕省委、省政府和市委、市政府决策部署,抓准财税改革和财政政策重点,积极推动财政改革、预算法的贯彻执行,重点关注规范建立全口径预算、中央和省级专项资金在各级财政结存和滞留、提前下达的转移支付资金的安排、年初预算执行率、地方政府隐性债务风险管理、支持创新驱动和供给侧结构性改革、加强生态建设和环境保护等政策及重点支出的落实、部门决算草案编制等方面情况,促进财政资金规范、高效使用。按照财政审计大格局和审计全覆盖要求,充分运用财政大数据实现对一级预算单位的电子数据审计分析全覆盖,健全三级审计机关上下联动机制,提升审计实效。
  (四)全省精准扶贫暨民生重点资金“最后一公里”专项审计(省定项目)
  审计目标和重点:所有审计项目都要把精准扶贫精准脱贫政策措施落实情况作为一项重要审计内容。紧紧围绕“十三五”期间脱贫攻坚的目标,按照扶贫“六个精准”要求,沿着政策和资金两条主线,对脱贫攻坚各项政策措施、资金和项目实现有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖,推动我县如期实现打赢脱贫攻坚战各项目标任务。同时,根据省厅的统一安排,结合开展两项民生重点资金“最后一公里”专项审计。
  (五)领导干部自然资源资产离任审计
  审计目标和重点:贯彻落实中办国办《领导干部自然资源资产离任审计规定(试行)》精神,以推动生态文明体制改革,促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,重点关注乡镇和部门落实相关法律法规及政策制度情况、有关约束性指标和责任制完成情况、履行监督责任情况等。积极探索乡镇领导干部评价指标体系,客观评价领导干部任职期间的履职情况。
  (六)经济责任审计              
  1.县直部门主要领导干部经济责任审计   
  审计目标和重点:以促进领导干部推动本部门科学发展和守法守纪守规尽责为目标,重点关注领导干部贯彻执行上级经济方针政策、决策部署情况,遵守有关法律法规和财经纪律情况,本部门本单位发展规划和政策措施制定、执行情况,重大决策和内部控制制度执行情况,贯彻落实中央八项规定精神和遵守党风廉政建设有关规定情况等。
  2.乡镇党政主要领导干部经济责任审计  
  审计目标和重点:以客观评价被审计领导干部任职期间经济责任履行,促进被审计领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标,以更加有效服务干部监督管理为目标,持续推进乡(镇)党政主要领导的经济责任审计工作。重点关注“三农”政策的落实情况,农村经济发展任务指标的完成情况,农村社会发展,政府公共服务职能履行情况,相关目标责任制落实情况,以及贯彻落实中央八项规定精神和遵守廉洁从政有关规定情况等。
  (七)政府投资项目审计            
  审计目标和重点:以促进政府投资项目的规范管理,提高政府投资效益为目标,重点关注政府投资项目建设基本程序、资金筹集管理使用、项目管理、工程结算、投资效益等情况。
  (八)推动中央八项规定精神深入落实“1+X”专项审计
  各审计组按照《南平市审计局关于印发推动中央八项规定精神深入落实“1+X”专项督查实施方案的通知》(南审综〔2016〕76号)要求,对相关项目中“三公”经费和会议费开展“1+X”专项督查,并出具“1+X”专项督查审计结果报告。
  (九)应急响应 
  做好上级审计机关和县委、县政府、县纪委监委等临时交办或配合审计事项的应急响应。
  四、预算收支总体情况
  按照综合预算的原则,部门所有收入和支出均纳入部门预算管理。2018年,部门收入预算为238.35万元,比上年减少16.08万元,主要原因是专项项目支出减少其中:一般公共预算拨款238.35万元。相应安排支出预算238.35万元,其中:人员支出142.00万元,对个人和家庭补助支出13.26万元,公用支出20.09万元,项目支出63.00万元。
  五、一般公共预算拨款支出情况
  2018年度一般公共预算拨款支出238.35万元,比上年减少16.08万元,主要原因是专项项目支出减少,主要支出项目(按项级科目分类统计)包括:
  (一)工资及福利支出(科目)137.90万元。主要用于人员工资支出。
  (二)商品及服务支出(科目)102.57万元。主要用于办公,审计业务相关开支等公用支出。
  (三)个人和家庭补助支出(科目)13.96万元。主要用于住房公积金等支出。
  六、政府性基金预算拨款支出情况
  2018年度政府性基金支出0万元
  七、财政拨款预算基本支出情况
  2018年度财政拨款基本支出175.35万元,其中:
  (一)人员经费155.26万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出。
  (二)公用经费20.09万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。
  八、一般公共预算“三公”经费支出情况
  (一)因公出国(境)经费
2018年预算安排0万元。
  (二)公务接待费
  2018年预算安排4万元。主要用于上级审计机关工作检查及指导的接待等方面的接待活动。与上年相比预算支出安排下降2.44%。
  (三)公务用车购置及运行费
  2018年预算安排0万元
  九、其他重要事项说明
  (一)机关运行经费
  2018部门(含实行公务员管理的事业单位)一般公共预算拨款安排的机关运行经费支出81.00万元,比2017年减少19.04万元,主要原因是维修费、专用材料及一般设备购置费等降低
  (二)政府采购情况
  2018部门政府采购预算总额15.45万元,其中:政府购买服务项目采购预算额0万元。
  (三)国有资产占用使用情况
  截止2018年底,我部门本级及所属的预算单位共有车辆0辆。单位价值50万元以上通用设备0台(套),单位价值100万元以上专用设备0台(套)。
  (四)绩效目标设置情况
  2018部门共设置绩效目标1个,涉及财政拨款资金63.00万元。
  十、名词解释
  1.财政拨款收入:指财政当年拨付的资金。 
  2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
  3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 
  4.其他收入:指除上述财政拨款收入事业收入经营收入等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。 
  5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的财政拨款收入事业收入经营收入其他收入不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。 
  6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
  7.结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 
  8.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 
  9.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 
  10.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 
  11.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 
  12.三公经费:纳入财政预决算管理的三公经费,是指使用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费,指单位公务用车购置费(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出,公务用车指车改后单位按规定保留的用于履行公务的机动车辆,包括领导干部用车、一般公务用车和执法执勤用车等;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。 
  13.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  附表:3-1 2018年度收支预算总表

          3-2 2018年度收入预算总表

          3-3 2018年度支出预算总表

        3-4 2018年度财政拨款收支预算总表

        3-5 2018年度一般公共预算拨款支出预算表

        3-6 2018年度政府性基金拨款支出预算表

        3-7 2018年度一般公共预算支出经济分类情况表

        3-8 2018年度一般公共预算基本支出经济分类情况表

        3-9 2018年度一般公共预算“三公”经费支出预算表

        3-10 2018年度部门专项资金管理清单目录

        3-11 2018年度部门业务费绩效目标表

        3-12 2018年度专项资金绩效目标表

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