关于光泽县2008年财政决算和2009年上半年预算执行情况的报告
——2009年9月4日在光泽县第十五届
人大常委会第二十一次会议上
光泽县财政局局长 宋凤英
主任，各位副主任、委员：
县十五届人大三次会议审议通过了关于我县2008年预算执行情况和2009年预算草案的报告。现在，2008年全县及县本级财政决算已汇编完成，我受县人民政府委托，向本次常委会议报告2008年财政决算和2009年上半年预算执行情况，请予审议。
一、2008年财政收支决算情况
（一）全县财政收支决算情况
2008年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，面对国际金融危机造成经济下行压力日渐加大的严峻形势，全县财税部门坚持科学发展观，紧紧围绕发展第一要义，努力发挥财政职能，积极应对经济社会发展中出现的新问题，通过扎实有效的工作，圆满完成了县十五届人大二次会议确定的任务，顺利完成了县委、县政府的既定工作目标，基本保证了全县机关事业单位正常运转和社会事业发展的资金需要，维护了社会稳定，有力地促进了经济和社会事业的全面发展。
2008年全县财政总收入完成15988万元，完成调整预算的102.82%，比增22.49%。全县地方级财政收入完成9540万元，完成调整预算的104.38%，比增23.22%。财政总支出30006万元，其中：省市专项补助支出5853万元、县级支出24153万元，完成调整预算的114.22%，比增25.95%。
2008年全县财政收支平衡情况：2008年县级一般预算收入9540万元，加上上级补助收入（含税收返还补助、所得税基数返还补助、转移支付补助、农村税费改革转移支付补助、缓解县乡财政困难转移支付补助、结算补助、专项补助等）21077万元、调入资金1117万元、上年结余收入2840万元，收入合计34574万元；当年支出30006万元，上解支出1018万元，支出合计31024万元；年末结余3550万元，其中结转下年支出4234万元，年终滚存赤字684万元,与上年持平，实现当年预算收支平衡。
（二）县本级财政决算情况
1、财政收支平衡情况
――县本级一般预算收入9540万元，完成调整预算的104.38%。加上上级补助收入（含税收返还补助、所得税基数返还补助、转移支付补助、农村税费改革转移支付补助、缓解县乡财政困难转移支付补助、结算补助、专项补助等）12535万元、调入资金1117万元，上年结转财力340万元，收入总计23532万元。
――县本级一般预算支出20979万元（不含专款支出），完成调整预算的100.21%。在县本级一般预算支出中：基本公共管理与服务2877万元，完成调整预算的98.22%，增长27.19%；国防65万元，完成调整预算的100%，增长62.5%；公共安全1636万元，完成调整预算的96.01%，增长24.41%；教育5925万元，完成调整预算的100.41%，增长33.69%；科学技术116万元，完成调整预算的 74.36%，增长33.33%；文化体育与传媒205万元，完成调整预算的91.11%，增长19.88%；社会保障和就业3782万元，完成调整预算的100.83%，增长15.98%；医疗卫生2997万元，完成调整预算的109.94%，增长93.73%；环境保护138万元，完成调整预算的116.95%，增长23.21%；城乡社区事务349万元，完成调整预算的108.72%，下降30.48%；农林水事务1143万元，完成调整预算的108.55%，下降0.88%；交通运输785万元，完成调整预算的81.43%,下降13.08%;粮油物资储备及金融监管等事务375万元, 完成调整预算的75.45%，下降38.63%;其他支出586万元,完成调整预算的111.62%，增长19.11%。
――县本级财政收支平衡情况：地方级一般预算收入9540万元，加上所得税基数等税收返还补助1358 万元、调整工资转移补助2235万元、一般转移支付补助4306万元、缓解县乡财政困难补助783万元、其他各项转移支付补助3853万元、上年结转财力340万元，调入资金1117万元，收入总计23532万元；扣除上解上级支出1018万元，一般预算支出20979万元,年终滚存结余财力1535万元，结转下年安排。
2、重点支出决算情况
――教育支出5925万元，完成调整预算的100.41%；
――社会保障支出3782万元，完成调整预算的100.83%；
――医疗卫生支出2997万元，完成调整预算的109.94%；主要是由于增加社区卫生服务中心经费及二期卫生初保经费的原因。
――农业支出1143万元，完成调整预算的108.55%；主要是由于增加烟叶风险金支出的原因。
――科技支出116万元，完成调整预算的74.36%；主要是由于上下级结算时间差的原因，科技项目经费结转到2009年支出所致。
――文化体育与传媒支出205万元，完成调整预算的91.11%；主要是由于将对乡（镇）文化站建设补助，调整为乡（镇）级预算支出所致。
3、转移支付资金情况
2008年上级补助收入14197万元，其中：所得税基数等税收返还补助1358万元，各项转移支付补助12839万元。2008年县本级与乡（镇）财力分配执行《2007年至2010年新一轮县乡财政管理体制》，其主要内容是划分收支、核定基数、超收分成； 2008年对乡镇体制转移支付补助预计2400万元，实际2596万元，增加196万元，主要是根据体制文件对乡镇增加工商税收超基数返还及烟叶税收分成所致。通过县乡财政管理体制综合调节分配财力，对上级各项转移支付补助资金和全县地方级财力统筹安排使用，用于全县保工资、保运转等支出。
（三）2008年财政决算有关情况的说明
2008年财政预算执行情况已于3月18日向县第十五届人民代表大会第三次会议报告。根据会议通过的我县财政预算执行情况报告，在汇总乡（镇）决算并报上级财政部门审查汇编后，收支情况变化不大。现将2008年决算有关情况做如下说明：
1、决算财政总收入比预算执行情况报告中的收入数增加173万元，主要包括：一是增加农村税改(市级)补助4万元；二是增加化债奖励补助1万元；三是增加烟草结算收入128万元及“六挂六奖”补助收入5万元；四是教育学杂费减免补助131万元，原列专款补助，年度决算时根据上级财政部门的要求，将其调整为财力补助；五是体制补助乡镇转移支付增加96万元。
2、上解支出比预算执行情况报告增加24万元，是由于根据上级财政部门的规定，上解生态效益补偿费5万元及水环境保护费19万元。
3、年终滚存结余财力1535万元，结转下年安排。主要是由于现行财政体制和上下级结算时间差等原因产生当年未能安排的支出结余。具体包括：化解农村义务教育债务补助645万元，省财政2008年底预安排2009年教师规范津补贴补助428万元、新型农村合作医疗补助219万元、城镇居民基本医疗保险转移支付补助39万元，科技项目支出结转35万元，财力结算补助169万元。
2008年财政决算情况总体较好，这是县委正确领导、县人大及其常委会监督指导、全县上下各行各业共同努力的结果。但财政运行中也存在一些问题：县乡财政仍然比较困难；财政资金使用效益有待进一步提高；财政监督管理仍需进一步加强等。这些问题需要在今后的工作中进一步认真解决。
二、2009年上半年预算执行及主要财政工作情况
今年以来，全县财税部门，深入贯彻党的十七大、十七届三中全会和中央、省、市经济工作会议精神，按照县十五届人大三次会议通过的决议和《政府工作报告》有关要求，以科学发展观为统领，紧紧围绕我县经济社会发展思路和年度财政收支目标，按照“保增长、抓管理、重民生、促发展”的工作思路，全力保障重点民生领域和重点项目的资金需要，促进经济平稳较快增长。上半年预算执行及财政工作主要情况如下：
（一）上半年预算执行情况
1、财政收入情况
上半年，我县财政总收入8448万元，比上年同期增收1144万元，增长15.66%，完成年度预算的46.49%,剔除烟叶税季节性入库因素的影响，完成年度预算的51.35%，超序时进度1.35个百分点。
从预算级次看,地方级一般预算收入4802万元，比上年同期增收1011万元，增长26.68%，完成年度预算的45.73%；上划中央收入3646万元，比上年同期增收133万元，增长3.79%，完成年度预算的47.53%。
基金预算收入3342万元，比上年同期增收1013万元，增长43.49%，完成年度预算的66.48%。
2、财政支出情况
上半年，全县财政一般预算支出完成13109万元，同比增长12.29%,其中：专款支出2394万元，县级支出10715万元，完成预算的43.15%。
基金支出2349万元，同比增长10.91%，完成预算的36.62%。
2009年上半年预算执行的主要特点
1、财政收入平稳增长,实现与时间进度同步。今年以来，财税部门深入学习贯彻科学发展观，克服由于国际金融危机造成的经济运行下行的不利影响，密切协调配合，强化对重点项目、重点税源的收入监管，实现了全县财政收入的平稳增长。上半年一般预算收入总量及县级收入增幅均名列全市第一。
2、税性收入占财政一般预算收入比重明显提高，收入质量改善，但国税、地税收入入库不平衡。上半年，实现地方级税收收入4315万元，完成全年预算的47.16%，同比增长35.27%。地方财政一般预算收入税性比为89.86%，比2008年84.15%的比重提高5.71个百分点。在全部地方级税收收入中，国税部门实现收入872万元，占年度预算的44.47%，同比下降2.02%；地税部门实现收入3558万元，占年度预算的61.64%，同比增长46.24%。地税收入进度快于国税收入进度15.4个百分点。
3、财政支出体现了“保稳定、惠民生、促发展”的支出目标。一是保证了工资及教师规范津补贴的按时发放。二是保证了机构的正常运转。三是保证了教育、卫生、文化、再就业服务、公共服务、社会治安等重点领域的投入。上半年，全县财政一般预算支出完成13109万元，占预算的43.15%。以教育为重点的公共产品支出增长41.09%，以社会保障和就业为重点的民生支出增长35.5%，以农林水事务为重点的支农惠民支出增长21.22%，以采掘电力信息与粮油物资储备等管理事务为重点的促进经济增长支出同比增长60.53%,基本实现“保工资、保运转、保民生、保稳定”及“为发展办大事、为稳定办难事”的支出目标。
4、财政收入稳定性不理想，一次性因素影响较大。主要体现在：一是各税种之间增幅差异较大。上半年税收增收较大的税种有：①营业税比增52.04 %，主要是房地产业、建筑业营业税增收。2009我县房地产市场销售和价格回升，推动了我县房地产税收的增长。上半年，房地产营业税入库314.66万元，比增115.6万元，同比增长58.1%；建筑业营业税入库733.01,增收324.49万元，同比增长79.4%。②土地增值税因圣农集团资产转移因素的影响，同比大幅度增加，增收425万元，增长685.48%。③个人所得税主要因圣农发展、烟草公司等企业入库税收因素的影响，增收48万元，增长11.4%。④增值税因受经济环境的影响，工艺箱包、竹木加工、化工矿产等行业比上年同期有一定幅度的减少，同比下降2.86%，明显低于预算目标确定的年度平均增长幅度。二是税收收入进度呈现先高后低态势。一季度税收收入存在非即期性因素税款大幅增收的原因，同比税收增幅较大，从分月税收收入进度看，后几个月份税收收入增幅均有不同程度的回落。
5、非税收入入库进度不理想。由于国家进一步清理行政审批事项及实施燃油税改革等因素的影响，全县非税收入入库进度不理想。上半年，全县财政一般预算非税收入实现487万元，同比下降18.97%，占预算的36.07%，与序时进度相差近14个百分点。
（二）上半年财政工作主要情况
1、积极培植财源，做大财政蛋糕。培植财源、壮大经济实力，始终是财政工作的重中之重。今年以来，财政部门积极应对金融危机带来的冲击，充分发挥财政职能，积极支持产业集群发展战略实施，千方百计调度资金，支持重点工程、重点项目建设，先后投入资金223万元，支持金岭工业园区建设；投入资金80万元，支持圣农等重点企业发展，使重点支柱财源不断壮大。积极主动配合有关部门做好项目筛选、上报工作。上半年上报各类项目58项，共争取资金3883万元。加强对财源建设项目的推进工作，定期深入项目单位了解项目运行情况，充分掌握项目建设中存在的各种问题，帮助企业出谋划策，解决问题。落实招商引资政策，加快项目建设步伐，不断夯实财政基础。通过以上措施的实施，使我县经济发展硬环境进一步优化，发展潜力进一步显现，支柱财源进一步壮大。
2、狠抓收入征管，确保收入及时足额入库。上半年，财政与国税、地税等收入征管部门密切配合，依法加强收入征管，严格执行税收法规，认真、全面地分析和预测税源，按照“加强征管，堵塞漏洞，惩治腐败，清缴欠税”的十六字方针，加大对增值税、营业税、所得税等主要税种的征管，严厉打击各种偷、逃、抗税行为，确保了税收的足额到位。同时结合部门预算改革的实施，对我县非税收入进行实地调查预测，加大收缴力度，严格执行“收支两条线”管理规定，确保非税收入及时入库。
3、惠民资金得到有效落实。
---- “三农”方面：一是上半年共完成农村小型农田水利建设、农业综合开发、土地治理等项目投资890多万元。拨付农村公路建设资金443万元、农村饮水工程建设资金152万元、新农村建设规划资金63万元。拨付85个行政村村级运转补助59.5万元，村主干、妇代会主任、团支部书记津贴转移支付补助112万元。二是认真落实粮食直补及石油价格补贴的相关政策，确保粮食直补及石油价格补贴资金的安全、足额发放。上半年发放石油价格补贴资金70.9万元，粮食综合直补资金1116.9万元，受益农户11.45万人。三是认真做好家电下乡补贴工作，制定了《光泽县家电下乡补贴资金发放管理暂行办法》，上半年已审核通过并确认发放的家电下乡补贴556笔，补贴资金12.73万元。四是对支农资金实现有效整合。通过将性质相同、用途相近的各项支农资金进行整合，放大了财政资金效应，促进了现代农业生产项目建设。
----社保方面：上半年共发放城市低保资金130万元，受益人数1631人；发放农村低保资金213.6 万元，受益人数5030人。安排资金14.48万元,用于在职村主干养老保险制度和离任村主干生活补助，全县203位离任村主干享受到每月50—100元不等的生活补助。
----医疗卫生方面：全县参加新型农村合作医疗人员114489人，参保率为95%，上半年医疗费支出达668万元。全县城镇居民基本医疗参保人员7493人 ，上半年医疗费支出达30万元。
----就业再就业方面：加大力度支持下岗失业人员办理小额担保贷款，上半年累计为微利项目提供贴息资金11.46万元，解决下岗失业人员在创业过程中的融资困难。拨付就业补助资金104万元，为全县开展职业介绍、职业培训、职业技能鉴定提供资金保障，受益人数达2907人。
----教育方面：2009年共安排资金8320万元，支持教育事业发展。其中：安排生均公用经费535.69万元、校舍维修改造资金23.15万元、扫盲经费5万元，对城区中小学校免收借读费补助62.62万元，中小学义务教育阶段学生的“两免一补”经费24.03万元。支持职业技术学校发展，安排职业技术学校公用经费20万元并及时拨付职业技术学校国家助学金23万元。
4、深化财政改革，促进财政发展。一是部门（单位）预算内、外资金统筹考虑，编制部门综合预算，实现行政事业单位综合预算编制率达100%，增强了财政对部门预算外资金的监管，提高了财政资金使用效益。二是加强政府采购管理，扩大政府采购范围和规模。截止上半年，全县行政事业单位完成政府采购申报167批，共计353.75万元，实际完成政府采购金额332.48万元，节约资金21.27万元，节约率达6.01%，取得了良好的社会和经济效益。三是继续推进票据电子化管理改革。积极做好财政票据电子化管理配套服务，对确因特殊情况暂时无法实行财政票据电子化管理改革的用票单位，采取由财政部门直接开具电子票据方式办理，确保全面实行财政票据电子化管理，为规范政府非税收入，从源头上遏制和预防腐败发挥积极的作用。
5、坚持依法理财，规范财政管理。一是严格财政支出管理，进一步完善会计集中核算工作。县会计核算中心在日常会计核算过程中，从原始凭证审核开始把关，对不合规、不完整、应补充和更正的凭证予以退回，纠正后予以报账；对未按规定办理政府采购手续的业务坚决不予受理。上半年，共反馈核算单位违规事项149笔，金额34.4万元。二是严肃控购纪律。认真落实国务院、省委省政府关于压缩行政事业经费开支，支援抗灾救灾工作的通知精神，对经费出现超支、没有正当合规的资金来源的申购单位不予转报审批。三是加强了会计管理工作。根据上级财政部门有关文件规定，开展了《会计法》执法情况检查，有效地强化了对会计从业人员的监督管理。继续开展会计人员教育培训工作，上半年培训会计人员120人次。四是加强财政监督管理工作。上半年开展了中央扩大内需资金及惠农项目资金使用情况检查；会同纪检、审计等部门及时开展了行政事业单位“小金库”专项治理工作；联合纪检、监察、纠风、农业、林业民政等部门，先后对体彩、福彩两项公益金收支使用情况，农业、林业、水利救灾资金拨付使用情况开展自查和重点检查，促进了专款专用，确保了财政专项资金落实到位。
主任、各位副主任、委员，半年的财政工作虽然取得一定成绩，但是，我们也清醒地看到，受国际金融危机和企业效益波动及纳税调整的影响，财政经济发展面临越来越大的困难，“三农”、教育和社会保障等民生投入增多，规范公务员和教师津（补）贴工作及重点建设贷款到期还本付息等增支压力继续加大，全年财政收支紧张的矛盾将非常突出。面对困难和挑战，我们将以百倍的信心，迎难而上，在县委的坚强领导下，以科学发展观为统领，坚持“四求先行”，认真落实《政府工作报告》提出的各项任务，加强和改善财政宏观调控，促进经济平稳较快增长，为建设海西绿色腹地特色经济强县提供财力保障，以优异成绩向新中国成立60周年献礼！
以上报告，请予审议。
